Qu’est-ce qu’une entreprise unique ?

Dans le commerce de détail en ligne (e-commerce), des directives fiscales spéciales et des obligations fiscales s’appliquent aux expéditions transfrontalières. Si vous vendez des produits vers (UE) à l’étranger avec votre boutique en ligne, vous devez connaître ces exigences et vous y conformer. Maximilian von Hellotax explique ce que vous devez prendre en compte en matière de trading international en ligne et ce qui va changer à cet égard à l’avenir.

65 milliards d’euros, c’est le chiffre d’affaires brut du commerce de détail en ligne réalisé en 2018. L’industrie est en croissance et en croissance et il n’y a pas de fin en vue. La décision de vendre à l’échelle nationale ou internationale en particulier peut souvent déterminer le succès et l’échec de la vente par correspondance.

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Bien sûr, cela ne signifie pas que la vente à l’étranger est toujours la meilleure solution en principe. Cela dépend des circonstances individuelles. Une expansion du marché des ventes est souhaitable en soi, mais le transport transfrontalier est également possible avec une variété d’obligations et politiques à respecter.

Vous pouvez découvrir ce qu’ils sont, comment les maîtriser et ce qui va changer à l’avenir dans cet article. Comme la taxe de vente en particulier peut rendre la vie d’un détaillant en ligne plus difficile, nous avons particulièrement examiné cette partie du domaine.

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Commande par correspondance transfrontalière

Quiconque choisit le trading en ligne à l’étranger est bien sûr également confronté aux diverses réglementations et exigences des différents pays. Ils sont souvent similaires, du moins au sein de l’Union européenne, mais seulement souvent.

Les exigences et directives spécifiques aux produits doivent être respectées ici afin de permettre un trading fluide. Après tout, tout ne peut pas être vendu de la même manière dans tous les pays, du moins pas toujours.

Voici une section transversale des différents domaines possibles :

• exigences de sécurité et normes
• réglementaires et interdictions
• Directives d’emballage (réglementations de recyclage)
• Obligation d’étiquetage
• sous garantie
• Politique de retour des marchandises

Ces spécifications, parfois réglementées différemment, doivent être révisées et adaptées individuellement en fonction du pays, de l’industrie et du produit. Cela se fait généralement relativement rapidement et une prise en compte et un ajustement ponctuels suffisent souvent.

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Enregistrer le livre électronique maintenant La situation est différente dans le secteur fiscal. Il est important de garder certains aspects à l’esprit ici et, avant tout, la taxe de vente est un casse-tête pour de nombreux détaillants.

Tâches fiscales pour les détaillants en ligne à l’étranger

Le commerce en Europe mène à diverses tâches fiscales tant au pays qu’à l’étranger dans l’UE.

Qu’il s’agisse de droits de douane, d’obtention d’un nouveau numéro de taxe ou de preuves connexes : surtout lorsque vous commencez à vendre au-delà des frontières, vous devez être conscient de l’importance des obligations associées. En plus du fardeau administratif supplémentaire.

En plus de soumettre divers rapports et rapports fiscaux, une taxe appropriée et une TVA valide doivent également être fournies. Des inscriptions dans tous les pays nécessaires.

Le non-respect des sanctions sensibles et autres conséquences, telles que l’exclusion d’une plateforme de vente.

Taxe de vente : quand s’inscrire ?

La TVA est une taxe d’accise perçue sur tous les services et biens au sein de l’UE, qui est destinée à permettre un traitement équitable au niveau européen.

Parmi les autres types de taxe d’accise, mentionnons :

• taxe sur le tabac,
• taxe sur l’huile et
• taxe sur l’alcool.

En principe, chaque entreprise située dans un État membre de l’UE est soumise à la TVA. L’exception est celle des entreprises qui revendiquent la réglementation des petites entreprises parallèlement.

Toutefois, sous certaines conditions, un numéro de TVA doit être demandé en plus du numéro fiscal déjà disponible dans le pays d’origine, en plus des pays auxquels il est vendu ou depuis lequel il est vendu.

Quand est-ce que l’enregistrement à l’étranger ? requis ? Bref, jouez ici

1. le stockage des marchandises et
2. l’atteinte du seuil de livraison constituent le rôle décisif.

Stockez vos produits

Le stockage dans d’autres pays de l’UE entraîne l’obligation d’enregistrer la taxe de vente sur place. Cela concerne principalement les marchands Amazon qui peuvent stocker leurs produits dans 7 pays différents au sein de l’EEE.

Avec Expédié par Amazon (Expédié par Amazon), les détaillants en ligne sur Amazon peuvent transférer le stockage et l’expédition au géant du commerce électronique moyennant des frais appropriés.

Important  : L’enregistrement d’un numéro de TVA à l’étranger entraîne toujours des tâches administratives en cours.

S’il est stocké dans ces entrepôts (en fonction du service Expédié par Amazon sélectionné), l’enregistrement à la TVA est obligatoire dans chacun de ces pays d’entrepôt. requis.

Exemple  : Avec le programme Europe centrale, Amazon offre aux détaillants en ligne qui stockent et vendent déjà depuis l’Allemagne ou qui souhaitent commencer à vendre à partir de là, la possibilité de magasiner en Pologne et en République tchèque.

Cela peut être utile en raison de la réduction des frais d’expédition et de stockage. Cependant, il y aura de la TVA en plus de l’enregistrement à la TVA en Allemagne. numéros obligatoires en Pologne et en République tchèque.

Dépasser le seuil de livraison

L’atteinte d’un seuil de livraison annuel pour les entreprises de vente par correspondance peut également entraîner des exigences d’enregistrement et rendre obligatoire un numéro de TVA dans le pays de destination.

Cette limite peut être atteinte par correspondance transfrontalière à l’utilisateur final au cours d’une année civile. Chaque pays dispose de son propre seuil de livraison. Le plus souvent, il s’agit d’environ 35 000 euros.

Pour atteindre ce seuil de livraison, les ventes nettes dans un pays donné sont prises en compte. Toutefois, cela s’applique exclusivement aux ventes B2C, c’est-à-dire aux ventes au client final. Selon le §3 Sales Tax Act (UStG), les règlements de vente par correspondance s’appliquent ici, qui stipule que les envois dans l’EEE doivent être taxés dans le pays du destinataire.

Les ventes entre entreprises, c’est-à-dire B2B (entreprise à entreprise), ne jouent cependant pas un rôle dans le seuil d’approvisionnement et peuvent être ignorées en toute confiance.

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En savoir plus Actualités : Intrastat & Co

Les statistiques du commerce intra-UE de l’UE, ou Intrastat, sont utilisées pour enregistrer les mouvements de marchandises entre les États membres. Il ne s’agit pas seulement de biens achetés et vendus, mais également des produits qui ont été reportés pour une autre raison sont enregistrés dans Intrastat.

Qui doit soumettre ces rapports ?

Chaque entreprise enregistrée dans l’UE qui négocie des marchandises au-delà des frontières avec d’autres pays de l’UE doit déposer des rapports intrastat.

Important  : Quelles informations doivent être fournies et combien dépendent de la valeur des marchandises.

Exemption de déclaration

Il existe également des seuils pour la déclaration Intrastat, semblables à ceux de l’enregistrement à la TVA. La façon dont il fonctionne est également fondamentalement la même.

Les entreprises sont exemptées de l’obligation de déclaration si leurs expéditions sont envoyées à les autres pays de l’UE n’ont pas dépassé la valeur de 500 000 euros l’année précédente. Sinon, l’exigence de déclaration s’applique.

Méthode IDEV/IDES

IDEV est synonyme de collecte de données sur Internet dans un réseau et permet d’exécuter des messages Intrastat en ligne. IDES est un logiciel gratuit proposé par l’Office fédéral de la statistique pour créer des notifications Intrastat hors ligne. Ils peuvent ensuite être téléchargés par la suite.

Réglementation douanière du commerce électronique à l’étranger

Des droits de douane peuvent être engagés lors de l’expédition de marchandises vers un pays hors de l’UE. Bien entendu, cela doit être clarifié à l’avance et, si nécessaire, les coûts supplémentaires liés aux douanes doivent également être inclus dans le prix et clairement indiqués.

Avec le MADB de l’Union européenne, vous pouvez déterminer quelles marchandises doivent être dédouanées et celles qui ne le sont pas.

Numéro EORI

Le numéro EORI est un numéro d’identification qui est échange d’informations entre les opérateurs économiques et l’administration douanière.

Ce numéro étant utilisé dans toute l’Europe, il peut être utilisé pour une collecte de données plus efficace. Cela garantit non seulement une plus grande sécurité, car ces données sont également utilisées à des fins statistiques.

Cela vise à simplifier le dédouanement entre les États membres de l’UE. Par exemple, le numéro EORI doit être inclus dans divers documents, surtout lorsqu’il s’agit de correspondance avec les autorités. Après l’inscription, le numéro EORI doit prendre un maximum de 3 jours avant que le numéro EORI arrive dans votre boîte de réception.

Le numéro lui-même est composé de 17 caractères, les deux premiers caractères étant le code pays dans la plupart des cas.

Important  : Les individus n’ont pas besoin d’un numéro EORI

Trading international en ligne : B2B vs B2C

Même si toutes les entreprises de l’UE ont essentiellement un numéro de TVA, c’est aussi notez que la taxe de vente ne s’applique pas toujours obligatoire. En plus de l’exclusion par la réglementation des petites entreprises, il convient de noter en principe que l’emplacement et le type de client sont déterminants.

Cela signifie que cela dépend du pays d’importation et d’exportation respectif ainsi que du type de partenaire commercial, qu’il s’agisse d’une autre entreprise ou d’un particulier.

Illustrer les scénarios possibles et comment ceux-ci affectent la taxe de vente et les seuils de livraison et l’obligation de reporting associée.

Livraison de marchandises dans l’UE : B2B

Lorsqu’une entreprise vend à une autre entreprise au sein de l’UE, elle est taxée dans le pays de destination en vertu de la législation applicable. Une facture peut donc être effectuée sans taxe de vente.

Le client, l’entreprise du pays de destination, doit alors payer lui-même la taxe de vente, ce qu’on appelle le processus de facturation inverse. C’est pourquoi il est si important d’inclure le numéro de TVA sur la facture.

Livraisons de marchandises au sein de l’UE : B2C

Pour les ventes B2C entre les États membres de l’UE, toutes les livraisons intracommunautaires sont réglementées par ce qu’on appelle le système de vente par correspondance.

Le système de vente par correspondance fait partie du code de localisation TVA et entraîne la taxation des envois aux particuliers de l’UE dans le pays du destinataire tant qu’une certaine limite n’a pas été dépassée pour les livraisons intracommunautaires.

Dans l’ensemble, la contrôlabilité nationale dépend également du seuil de livraison respectif dans le pays de destination. Si cela est dépassé dans une année civile, la contrôlabilité change — mais seulement s’il s’agit en fait d’un transfert intracommunautaire conformément au paragraphe 3 du paragraphe 3 de l’USTAE.

important Les livraisons intracommunautaires doivent être incluses dans les déclarations de TVA et trimestrielles dans le rapport de synthèse.

Livraisons de marchandises vers des pays non membres de l’UE

Dernier point mais non le moindre : vendre de l’UE à des pays tiers.

Les détaillants en ligne qui vendent dans des pays tiers peuvent généralement émettre leurs factures sans TVA. Toutefois, la facture doit indiquer l’exonération de TVA.

Important  : En tant que détaillant, vous devez prouver que les marchandises sont arrivées dans des pays tiers.

Les taxes encourues, ainsi que les frais de dédouanement, doivent être payés par le client lui-même dans son propre pays.

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Enregistrer le livre électronique maintenant Changements et correctifs rapides 2020

Alors que les tâches fiscales des détaillants en ligne changent régulièrement et que le fait de ne pas respecter peut entraîner de graves problèmes, voici un aperçu rapide de l’année à venir. Quels sont les changements et quelles mesures les distributeurs vendant à l’étranger doivent-ils prendre ?

quoi on travaille ? Sur

La Commission européenne souhaite supprimer les obstacles pour les détaillants du commerce électronique afin que les consommateurs aient pleinement accès à tous les biens et services offerts en ligne par les entreprises de l’UE. Cela inclut :

• la directive révisée sur les services de paiement et les nouvelles réglementations déjà applicables pour services de colis transfrontaliers ;
• nouvelles règles pour prévenir le géoblocage injustifié ;
• réglementations révisées en matière de protection des consommateurs qui entreront en vigueur en 2020 ;
• nouvelles règles de TVA pour la vente de biens en ligne et services qui entrera en vigueur en 2021.

La suppression des barrières transfrontalières non fondées, la facilitation des livraisons transfrontalières rentables de colis, la protection des droits des clients et la promotion de l’accès transfrontalier au contenu en ligne sont les pierres angulaires de la stratégie du marché unique numérique.

Vous trouverez des informations plus détaillées sur les correctifs rapides dans cet article.

Conclusion pour le trading en ligne à

Les commerçants qui souhaitent vendre leurs produits non seulement dans un pays doivent d’abord tenir compte des obligations, des exigences et informer les efforts administratifs. Bien sûr, l’ouverture de nouveaux marchés est toujours une option lucrative, mais elle mène également à diverses tâches, en particulier dans le domaine de la taxe de vente.

Il existe de nombreux processus et défis différents à prendre en compte. Ce qui est plus difficile ici, c’est que le moins de réglementations sont identiques d’un pays à l’autre. Par exemple, les valeurs et les montants à prendre en compte ainsi que les documents requis sont souvent traités un peu différemment dans chaque pays.

Le choix d’un fournisseur de services fiable et l’utilisation de certains outils peuvent réduire votre charge de travail globale et est donc fortement recommandé.

Pour les exploitants de magasins, le commerce à l’étranger est lié à un flot de tâches à long terme. Cependant, quiconque trouve les bons partenaires et qui peut en grande partie automatiser ses processus n’est pas seulement équipé pour toutes les éventualités, mais il y a également plus de temps pour ce qui est des est vraiment important.

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